doc(regles-metier): clarifier gestion soldes dormants et DAS2 systématique

Restructure section 9.5 pour détailler la gestion des soldes créateurs :

Conservation du solde :
- Indéfiniment si créateur actif (>0 écoute/mois OU connexion dashboard)
- Emails préventifs à 12 mois, 18 mois et 18 mois + 30j d'inactivité
- Versement forcé après 18 mois d'inactivité (vs forfeiture chez Twitch)
- Exception soldes <10€ avec proposition de don
- Transparence frais bancaires (1.8% + 0.18€ Mangopay)

Déclaration fiscale DAS2 :
- Systématique pour tous montants (même <1200€/an)
- Conformité maximale et protection juridique plateforme
- Justificatif fourni aux créateurs en janvier N+1

Inspiré de Twitch mais plus équitable (versement au lieu de perte).

Référence: CLARIFICATIONS-REGLES-METIER.md section 3

docs/regles-metier/18-monetisation-createurs.md

@@ -166,12 +166,83 @@ GROUP BY creator_id;
 
 ### 9.5 Paiement des créateurs
 
-**Seuil minimum** : 50€
+#### 9.5.1 Seuil de paiement et conservation du solde
+
+**Seuil standard** : 50€
 
 - En dessous → solde reporté mois suivant
-- Évite frais bancaires sur micro-sommes
+- Évite frais bancaires sur micro-sommes (Mangopay SEPA : 1.8% + 0.18€)
 - Standard industrie (YouTube/Twitch/Spotify = 50-100€)
 
+**Conservation du solde** :
+
+- Solde conservé **indéfiniment** SI créateur actif
+  - Critère activité : >0 écoute/mois OU connexion dashboard/mois
+- Solde visible en temps réel dans dashboard créateur
+
+**Créateur inactif** (0 écoute/mois + 0 connexion dashboard) :
+
+| Durée inactivité | Action RoadWave | Email créateur |
+|------------------|-----------------|----------------|
+| **0-12 mois** | Conservation solde | Aucun |
+| **12 mois** | Conservation solde | "⚠️ Vous avez X€ en attente. Versement automatique dans 6 mois si inactivité continue." |
+| **18 mois** | Préavis versement | "📢 Versement automatique dans 30 jours (frais bancaires déduits : ~0.36€)" |
+| **18 mois + 30j** | **Versement forcé** | Confirmation versement + montant net |
+| **18 mois + 37j** | Purge données comptables | (Conservation logs 10 ans RGPD) |
+
+**Exception soldes <10€** :
+- Si solde <10€ après 18 mois → Frais bancaires (0.36€) > 3.6% du montant
+- Proposition email : "Don association ou conservation jusqu'à 50€"
+- Si don refusé + inactivité continue → versement forcé quand même (équité)
+
+**Frais bancaires assumés par créateur** :
+- Mangopay SEPA : 1.8% + 0.18€
+- Exemple : 45€ → versement **44.64€** net
+- Transparence totale dans email préavis
+
+**Modèle email (12 mois d'inactivité)** :
+
+```
+Objet : ⚠️ Votre solde RoadWave (X€) - Action requise
+
+Bonjour [Créateur],
+
+Vous n'avez pas publié de contenu depuis 12 mois.
+Votre solde actuel : XX.XX€
+
+🔔 Si vous restez inactif 6 mois supplémentaires :
+→ Versement automatique (frais bancaires déduits)
+→ Montant net estimé : XX.XX€
+
+💡 Pour éviter le versement anticipé :
+- Publiez un nouveau contenu, OU
+- Connectez-vous à votre dashboard créateur
+
+Consultez votre solde : [Lien dashboard]
+
+L'équipe RoadWave
+```
+
+**Comparaison Twitch** :
+
+| Critère | Twitch | RoadWave | Avantage |
+|---------|--------|----------|----------|
+| **Seuil paiement** | 50-100$ | 50€ | Aligné |
+| **Délai inactivité** | 24 mois | 18 mois | RoadWave plus court |
+| **Action fin délai** | **Forfeiture** (perte argent) | **Versement forcé** (récupère argent) | ✅ RoadWave plus équitable |
+| **Emails préventifs** | ❓ Non documenté | 12 mois + 18 mois + 30j avant | ✅ RoadWave transparent |
+| **Frais bancaires** | ❓ Non documenté | Déduits + annoncés | ✅ RoadWave transparent |
+
+**Justification** :
+- **Plus équitable que Twitch** : versement forcé au lieu de forfeiture (créateur récupère son argent)
+- **Emails préventifs** : 3 relances (12 mois, 18 mois, 18 mois + 30j) avant action
+- **Transparence** : frais bancaires annoncés clairement dans emails
+- **Assume bonne foi** : 18 mois d'inactivité = probablement abandon compte, mais argent restitué
+
+---
+
+#### 9.5.2 Fréquence et calendrier de paiement
+
 **Fréquence** : Mensuelle
 
 | Date | Action |
@@ -245,7 +316,46 @@ GROUP BY creator_id;
 |----------|-----------|--------------|-------------|
 | **Relevé mensuel PDF** | Chaque mois | Créateur | Transparence |
 | **Export CSV comptable** | À la demande | Créateur + expert-comptable | Facilitation déclarations |
-| **DAS2 annuel** | Si >1200€/an | Impôts (DGFIP) | Obligation légale France |
+| **DAS2 annuel** | **Tous montants (même <1200€)** | Impôts (DGFIP) | Obligation légale France + conformité maximale |
+
+**Décision DAS2 systématique** :
+
+- RoadWave envoie **DAS2 à la DGFIP** pour tous créateurs monétisés
+- Déclaration annuelle en janvier N+1 (revenus année N)
+- **Aucun seuil minimum** (même 50€ déclaré)
+- Créateur reçoit copie par email + disponible dashboard
+
+**Justification juridique** :
+
+> Bien que le seuil légal DAS2 soit 1200€/an, rien n'interdit de déclarer les montants inférieurs. Au contraire, cela renforce la transparence et protège RoadWave en cas de contrôle fiscal.
+
+**Avantages** :
+- ✅ **Conformité maximale** : aucune zone grise
+- ✅ **Protection juridique RoadWave** : traçabilité totale
+- ✅ **Simplicité technique** : même processus pour tous
+- ✅ **Créateur a justificatif** : même petits montants
+- ✅ **Coût 0€** : DAS2 = déclaration obligatoire gratuite
+
+**Modèle email créateur (janvier N+1)** :
+
+```
+Objet : Votre déclaration fiscale 2026 RoadWave
+
+Bonjour [Créateur],
+
+Vos revenus RoadWave 2026 ont été déclarés aux impôts (DAS2) :
+- Revenus publicité : XXX.XX€
+- Revenus Premium : XXX.XX€
+- Total déclaré : XXX.XX€
+
+Cette déclaration a été transmise à la DGFIP.
+Vous devez inclure ce montant dans votre déclaration personnelle.
+
+Télécharger le justificatif : [Lien PDF]
+
+Cordialement,
+L'équipe RoadWave
+```
 
 **Créateur responsable de** :
 - Déclarer ses revenus à l'URSSAF (cotisations sociales auto-entrepreneur ou IS/IR)